Umowy Cywilnoprawne w 2023 roku: praktyka oraz trudne sytuacje

1. Umowy cywilnoprawne – aspekt zatrudnieniowy:

1. Umowa o dzieło a umowa zlecenia – charakterystyka;
2. Pojęcie „dzieła” i charakterystyka jego elementów konstytutywnych pozwalających na ustalenie, czy mamy do czynienia z „dziełem”;
3. Pojęcie umowy zlecenia, umowy o świadczenie usług a przesłanki umowy starannego działania;
4. Umowa zlecenia i umowa o dzieło – jakie są podobieństwa i różnice;
5. Umowa zlecenia a umowa o pracę – jakie są podobieństwa i różnice;
6. Kiedy ZUS zakwestionuje umowę o dzieło;
7. Kiedy i w jakiej formie można zmienić zapisy umowne?

2. Oskładkowanie umów zlecenia:

1. Zbiegi tytułów do ubezpieczeń społecznych – umowa zlecenia i inne
2. Kilka umów zleceń
3. Umowa zlecenia zawarta z własnym pracodawcą lub wykonywana na jego rzecz
4. Umowa zlecenia zawarta z innym podmiotem niż własny pracodawca i niewykonywania na jego rzecz
5. Umowa zlecenia i prowadzenie pozarolniczej działalności
6. Osoba prowadząca pozarolniczą działalność, dla której minimalną podstawę wymiaru składek z tytułu działalności stanowi 60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia
7. Osoba prowadząca pozarolniczą działalność gospodarczą, dla której właściwa jest preferencyjna podstawa wymiaru składek (30% minimalnego wynagrodzenia za pracę)
8. Umowa zlecenia w ramach prowadzonej pozarolniczej działalności gospodarczej
9. Umowa o pracę i umowa zlecenia oraz prowadzenie pozarolniczej działalności
10. Umowa zlecenia i prawo do emerytury
11. Umowa o pracę i umowa zlecenia z innym podmiotem niż własny pracodawcai niewykonywana na jego rzecz oraz prawo do emerytury lub renty
12. Umowa zlecenia z uczniem
13. Umowa zlecenia i pobieranie zasiłku
14. Umowa zlecenia i przebywanie na urlopie macierzyńskim lub wychowawczym
15. Umowa zlecenia i status ucznia/studenta
16. Umowa zlecenia i pozostawanie w stosunku służbowym

3. Oskładkowanie umów o dzieło:

1. Oskładkowanie ZUS umów o dzieło – w jakich przypadkach?;
2. Umowa o dzieło z własnym pracownikiem;
3. Umowa o dzieło z osobą obcą a zasady rozliczeń;
4. Elementy konieczne umowy o dzieło na przykładach;
5. Skutki przekształcenia umowy o dzieło w umowę zlecenia

4. Obowiązek informowanie ZUS o zawarciu każdej umowy o dzieło:

1. Zakres podmiotowy i przedmiotowy obowiązku zgłoszenia;
2. Terminy zgłoszenia umowy o dzieło do ZUS;
3. Zgłoszenie do ZUS – na kogo obowiązek nakłada ustawa;
4. Kiedy nie mamy obowiązku zgłoszenia

5. Minimalne wynagrodzenie w umowie zlecenia.

6. Ewidencja czasu pracy zleceniobiorcy.

7. Wskazówki w zakresie prawidłowego konstruowania postanowień umów o dzieło:

1. Określenie obowiązków przyjmującego zamówienie i zasad jego odpowiedzialności;
2. Dostarczenie i przyjęcie dzieła, usuwanie wad (usterek) dzieła;
3. Kiedy można odstąpić od umowy o dzieło;
4. Postanowienia umowy o dzieło autorskie (utwór jako rezultat umowy, pola eksploatacji, dyspozycje odnośnie praw autorskich, zasady kształtowania wynagrodzenia).

8. Kiedy ZUS zaneguje umowę o dzieło w razie kontroli?

1. Jak bronić zasadności zastosowania umowy o dzieło?;
2. Jakie zapisy mogą być zakwestionowane.

9. Zakres kontroli PIP z uwzględnieniem najczęściej  występujących nieprawidłowości.

10. Regulacje prawne w zakresie uprawnień PIP:

1. Zakres dokumentacji, jaką może żądać inspektor pracy;
2. Kontrola legalności zatrudnienia;
3. Kontrola umów cywilno-prawnych;
4. Wykroczenia oraz przestępstwa przeciwko prawom pracownika

11. Jakie prawa i obowiązki ma kontrolowany pracodawca.

12. Problemy praktyczne:

1. Bezpodstawne stosowanie 50-procentowych kosztów uzyskania przychodu
2. Oświadczenia w zakresie umów zlecenia dotyczące innych tytułów ubezpieczenia;
3. BHP a umowy cywilnoprawne;
4. Badania lekarskie w przypadku umów cywilnoprawnych;
5. Zmiana kwalifikacji umowy z dzieła na zlecenie – skutki praktyczne;
6. Dowody wykonania dzieła;
7. „Ulga dla młodych” a ukończenie 26. roku życia
8. Wynagrodzenie niższe od minimalnej stawki godzinowej,
9. Podróże służbowe i delegacje osób z zawartymi umowami zlecenia lub umowami o dzieło (czy mogą być w podróży służbowej? Zasady rozliczania?
10. Korzystanie przez osoby na umowach cywilnoprawnych ze służbowych samochodów, laptopów, komórek – czy możliwe zwolnienie opodatkowania?
11. Najczęściej pojawiające się błędy w rozliczeniach osób na umowach cywilnoprawnych;
12. Samozatrudnienie jako forma współpracy – korzyści i zagrożenia.
13. Bezpodstawne stosowanie wyłączenia podatkowego
14. Błędne rozstrzygnięcia zbiegu tytułów do ubezpieczeń-brak składek ZUS